DAO y responsabilidad penal: el proyecto societario designa un representante, pero no resuelve quién responde por el delito
Los arts. 258 a 265 del proyecto de Ley General de Sociedades separan a quien da la cara de quien decide. Para el derecho penal económico, esa separación no es un detalle técnico. El proyecto de Ley General de Sociedades que el Poder Ejecutivo remitió al Senado el 29 de mayo de 2026 (Mensaje N° […]
Reparación integral en contrabando: ¿puede la víctima frenar, ella sola, la extinción de la acción penal?
El art. 59, inciso 6°, del Código Penal —incorporado por la ley 27.147— habilita extinguir la acción penal cuando el imputado repara integralmente el daño causado, en delitos con contenido patrimonial y sin grave violencia sobre las personas. Es una herramienta cada vez más utilizada en la defensa penal económica. Pero, ¿qué pasa cuando el […]
El despachante de aduana no es un espectador neutral: la Cámara eleva el estándar de responsabilidad en la causa “Shimisa”
La Sala B de la Cámara en lo Penal Económico resolvió, el 20 de agosto de 2026, un caso que interpela directamente a uno de los actores menos discutidos —y más expuestos— del comercio exterior: el despachante de aduana. En la causa CPE 1428/2021 (“Shimisa de Comercio Exterior S.A. y otros s/ infracción Ley 22.415”), […]
DENUNCIAR SIN ARCA NO ALCANZA: Los límites del sistema acusatorio en materia penal tributaria
Un juzgado penal económico desestimó una denuncia por presunta evasión tributaria y remitió las actuaciones a ARCA, en aplicación de la doctrina “Quiroga” de la Corte Suprema El Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 5 (causa CCC 34307/2026, “NN sobre infracción Ley 27.430”) resolvió desestimar una denuncia por presunta evasión tributaria vinculada a la […]
Contrabando de divisas y lavado de activos: cuando el dinero no declarado no alcanza para presumir un delito precedente
Un juzgado penal económico sobreseyó parcialmente a los imputados por lavado de activos pese a haberse secuestrado casi USD 50.000 sin declarar, al no acreditarse cuál sería el ilícito penal precedente. El fallo reafirma el criterio de la Sala B de la Cámara Federal Penal Económico: transportar dinero, aunque sea en una suma considerable y […]
Prescripción abreviada de la Ley 27.799: un derecho condicionado, no un plazo pleno de tres años
Por qué los tres años no cierran la puerta a ARCA sin más, y por qué la misma condición rige también para los tributos locales y para la propia acción penal tributaria La Ley 27.799 incorporó a la Ley 11.683 un plazo de prescripción abreviado de tres años para los contribuyentes inscriptos que cumplan sus […]
CONTRABANDO Y SUSPENSIÓN DE JUICIO A PRUEBA: La prohibición del ART.76 BIS deja de ser absoluta
ℹ️ El Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 1 concedió el beneficio en una causa por contrabando de estupefacientes, tras la recalificación del hecho por parte del Ministerio Público Fiscal y una lectura restrictiva de la exclusión legal introducida por la Ley 26.735 Desde 2012, la Ley 26.735 excluye expresamente la posibilidad de suspender […]
Régimen Penal Cambiario: la Cámara confirma la condena, pero reduce la multa en un 85%
El fallo ratifica que la falta de pago del importador extranjero y el “estado de necesidad” no eximen de la obligación de liquidar divisas si no se documentan por los canales que exige la normativa del BCRA — aunque atenúa sustancialmente la sanción económica por ausencia de antecedentes La Sala A de la Cámara Federal […]
ENCUBRIMIENTO DE CONTRABANDO: Cuándo la conducta evasiva y la falta de documentación alcanzan para presumir el dolo eventual
La Cámara en lo Penal Económico confirmó un procesamiento por el art. 874 del Código Aduanero sin prueba directa del conocimiento del imputado sobre el origen ilícito de la mercadería La Sala B de la Cámara en lo Penal Económico confirmó recientemente el auto de procesamiento dictado contra un hombre por el delito de encubrimiento […]